Проверено! Этот материал написан экспертом

4 мин 19.09.2021 184
Владислав Жуков
Владислав Жуков
Профессиональный менеджер по работе с партнерскими программами букмекерских контор.
Вопросы и ответы по налогообложению ставок в России

Вопросы и ответы по налогообложению ставок в России

Игра в легальной букмекерской конторе подразумевает уплату налога с полученной прибыли. Согласно первому пункту статьи №214.7 Налогового кодекса Российской Федерации, размер налога на прибыль составляет 13%. Именно столько должен заплатить клиент с прибыли, полученной на ставках на спорт. Многие ошибочно полагают, что налоговой базой становятся вся сумма выигрышей. На практике у клиента должна быть положительная разница между депозитом и суммой вывода.

В этой статье разберем, как считается налоговая база, когда можно не платить налог, и, как происходит уплата налога.

 

Когда появились налоги на выигрыш в БК?

  • 1 января 2018 года в силу вступили изменения в Налоговый кодекс России, в частности они коснулись налога на доходы от ставок.
  • В том же 2018 году в силу вступили изменения в определение налоговой базы. За учет всех финансовых операций отвечает ЦУПИС.

Важным изменением стало определение налогового агента. Стоит запомнить сумму 15 000 рублей. Она определяет выбор налогового агента. Клиент самостоятельно платит налог при выводе менее 15 000 рублей. При выводе суммы, превышающей 15 000 рублей, налоговым агентом становится букмекер. На счет игрока поступает сумма за минусом 13%.

 

Как посчитать налоговую базу

В легальных букмекерских конторах, при ставке в наземном ППС, налог взимается с каждой выигранной ставки. При заключении интерактивной ставки налоговая база считается по-другому. В расчет идет не только сумма выигрыша, но и сумма пополнения счета, то есть сумма чистой прибыли. Чистый выигрыш считается по формуле: выигрыш от ставок минус сумма депозита. Должна получиться положительная разница. Если сумма отрицательная, то налоговой базы нет.

Сумма налога считается по формуле: (выплата — депозит) х 0,13.

Внимание! Раз в год клиент может воспользоваться льготой и не платить налог с выигрыша менее 4 000 рублей.

 

Способы уплаты налога

Разберем четыре главные тезиса налогообложения в легальной букмекерской конторе:

  1. Размер налога составляет 13%.
  2. При выигрыше до 4 000 рублей, налог не уплачивается. Льгота доступна один раз в год.
  3. При выигрыше от 4 001 до 15 000 налоговым агентом становится игрок. Он обязан задекларировать полученную прибыль по форме 3-НДФЛ.
  4. При выигрыше свыше 15 000 рублей, налоги за игрока уплачивает букмекер. При выводе на карту от 15 001 рубля, клиент получит сумму за вычетом 13%, то есть 13 050 рублей.

Отметим, что если клиент держит все деньги на игровом счете и не выводит на карту, то налог на прибыль не уплачивается. Налогооблагаемая база всегда связана с выводом средств. Налог на прибыль взимается тогда, когда клиент получает деньги в свое распоряжение.

Разберем три примера, когда не надо платить налог, налог платит клиент и букмекер.

  • Игрок внес депозит 5 000 рублей и сделал ставку с коэффициентом 1,60. Сумма выигрыша составила 8 000. Доход игрока составил 3 000 рублей: 8 000 – 5 000. Сумма менее 4 000 и налог не платится.
  • Игрок внес депозит 5 000 и сделал ставку с коэффициентом 2,60. Сумма выигрыша по пари 13 000, а чистая прибыль уже 8 000: 13 000 – 5 000. Сумма больше 4 001, но меньше 15 000. Клиент обязан уплатить налог 13%. С суммы 8 000 рублей он составит 1 040.
  • Игрок внес депозит 10 000 рублей и поставил с коэффициентом 3,50. Сумма выигрыша 35 000, чистая прибыль 25 000. Это сумма свыше 15 000 и налоговым агентом становится букмекер. При выводе беттер получит 21 750.

Эти примеры даны для понимания определения налоговой базы и выбора того, кто платит налог. Неопределенностей в налоговом кодексе очень много. Одни букмекеры вычитают все депозиты в течение года, другие только последний. Иногда, компании вычитают из общей прибыли игрока сумму всех совершенных ставок, а не размер депозита.

 

Документы для самостоятельной уплаты налога

При самостоятельной уплате налога необходимо заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. Ее подают только в случае вывода  из БК суммы менее 15 000 рублей. Если все выигрыши крупные и превышают эту планку, то подавать декларацию не надо.

Задекларировать доход необходимо до 30 апреля следующего года. Прибыль в БК за 2021 год подтверждается до 30 апреля 2022 года. Узнать информацию о выигрышах, можно на сайте организаторе азартных игр, то есть на сайте БК. На уплату налога дается 2,5 месяца. Крайний срок - 15 июля.

 

Как выгоднее вывести выигрыш

Выгоднее всего выводить деньги, когда сумма вывода более 15 000 рублей. В этом случае налоговая база будет меньше, так как налоговый агент уменьшает сумму одного депозита. По этой причине выгоднее разбить сумму вывода на несколько частей, которая превышает 15 000, нежели выводить 30, 50 или 70 тысяч одним платежом.

Есть случаи, когда налог игрок не будет платить. Например, он внес на счет 30 тысяч рублей и, проиграв несколько пари, вывел оставшиеся 20 000. Так как сумма вывода меньше депозита, то налоговой базы нет.

 

Вывод

Уплата налога является обязательным условием для всех игроков, которые делают ставки в легальных БК. В системе налогообложения следует запомнить несколько тезисов.

  1. При сумме выигрыша до 4 000 налог не платится. Льгота доступна один раз в год.
  2. При сумме до 15 00 рублей, налог платит клиент.
  3. Если сумма выигрыша свыше 15 000 рублей - налог уплачивает букмекер.
  4. Размер налога — 13%.

Стоит помнить, что при отрицательной сумме между выводом и депозитом, налог платить не надо. Не облагаются налогом и деньги, которые остаются на счете букмекера. Налогом облагаются все выигрыши, которые игрок получает в распоряжение. Налоговая база считается по суммированию всех выигрышей, если у беттера счета в нескольких БК.

 

FAQ

Облагаются ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Все выигрыши в БК облагаются налогом, если у букмекера есть лицензия ФНС РФ. Исключение - выигрыш до 4 000 рублей и отрицательный баланс между выигрышем и суммой депозита.

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыш в БК?

Информацию о выигрышах, доступных беттеру, можно узнать на сайте букмекерской конторы.

Когда налог платит букмекер?

Букмекер платит налоги за игрока, если сумма вывода 15 тысяч рублей и более.

 

Когда налог на выигрыш платит сам игрок?

Если сумма выигрыша больше 4000 рублей, но меньше 15000 рублей. Игрок должен задекларировать полученный выигрыш, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу.

Облагаются ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Все выигрыши в БК облагаются налогом, если у букмекера есть лицензия ФНС РФ. Исключение - выигрыш до 4 000 рублей и отрицательный баланс между выигрышем и суммой депозита.

Когда налог платит букмекер?

Букмекер платит налоги за игрока, если сумма вывода 15 тысяч рублей и более.

 

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыш в БК?

Информацию о выигрышах, доступных беттеру, можно узнать на сайте букмекерской конторы.

Когда налог на выигрыш платит сам игрок?

Если сумма выигрыша больше 4000 рублей, но меньше 15000 рублей. Игрок должен задекларировать полученный выигрыш, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу.